هیات مدیره سازمان بورس اصلاحیه دستورالعمل الزامات کفایت سرمایه نهادهای مالی را ابلاغ كرد

24 آبان 1392 ساعت 12:56 روی خط اقتصاد و بورس

هیات مدیره سازمان بورس و اوراق بهادار در سیصد و چهارمین جلسه خود ، دستورالعمل الزامات کفایت سرمایه نهادهای مالی را اصلاح و ابلاغ کرد.

به گزارش پایگاه اطلاع رسانی بازار سرمایه (سنا)، اطلاحات دستورالعمل فوق به شرح زیر است :

اصلاحات در دستورالعمل الزامات کفایت سرمایۀ نهادهای مالی به شرح زیر است:

1- شرح حساب ها، پایۀ محاسباتی و ضرایب مندرج در پیوست 1 دستورالعمل یاد شده به شرح جدول(1) زیر تغییر می کند:

جدول 1: تغییرات ضرایب و پایۀ محاسباتی پیوست 1 دستورالعمل
نوع حســـــــــــــــاب	پایه محاسباتی جدید	ضریب جدید( درصد)
نوع حســـــــــــــــاب	پایه محاسباتی جدید	نسبت جاری	نسبت بدهی و تعهدات
1- دارایی جاری
1-6- سرمایه‌گذاری کوتاه مدت
1-6-1- سرمایه‌گذاری در اوراق بهادار با درآمد ثابت
1-6-1-2- بدون تضمین بازخرید پیش از سررسید
1-6-1-2-1- پذیرفته شده در بورس یا فرابورس
1-6-1-2-1-1- دارای بازارگردان با مجوز
1-6-1-2-1-1-1- بازارگردانی توسط خود نهاد مالی	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	85	بدون تغییر
1-6-1-2-1-1-2- بازارگردانی توسط سایرین	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	90	بدون تغییر
1-6-1-2-1-2- بدون بازارگردان دارای مجوز	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	85	بدون تغییر
1-6-1-2-2- پذیرفته نشده در بورس یا فرا بورس
1-6-1-2-2-1- دارای بازارگردان با مجوز
1-6-1-2-2-1-1- بازارگردانی توسط خود نهاد مالی	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	75	بدون تغییر
1-6-1-2-2-1-2- بازارگردانی توسط سایرین	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	85	بدون تغییر
1-6-1-2-2-2- بدون بازارگردان دارای مجوز	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	75	بدون تغییر
1-6-2- سرمایه‌گذاری در سهام شرکت‌ها
1-6-2-1- سهام پذیرفته شده در بورس تهران یا بازار اول فرابورس
1-6-2-1-1- دارای بازارگردان با مجوز
1-6-2-1-1-1- بازارگردانی توسط خود نهاد مالی	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	65	بدون تغییر
1-6-2-1-1-2- بازارگردانی توسط سایرین	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	75	بدون تغییر
1-6-2-1-2-بدون بازارگردان دارای مجوز	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	65	بدون تغییر
1-6-2-2- سهام پذیرفته شده در سایر بازارهای فرابورس ایران
1-6-2-2-1- بازار دوم فرابورس
1-6-2-2-1-1- دارای بازارگردان با مجوز
1-6-2-2-1-1-1- بازارگردانی توسط خود نهاد مالی	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	55	بدون تغییر
1-6-2-2-1-1-2- بازارگردانی توسط سایرین	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	65	بدون تغییر
جدول 1: تغییرات ضرایب و پایۀ محاسباتی پیوست 1 دستورالعمل- ادامه
نوع حســـــــــــــــاب	پایه محاسباتی جدید	ضریب جدید( درصد)
نوع حســـــــــــــــاب	پایه محاسباتی جدید	نسبت جاری	نسبت بدهی و تعهدات
1-6-2-2-1-2-بدون بازارگردان دارای مجوز	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	55	بدون تغییر
1-6-2-2-2- سایر بازارهای فرابورس
1-6-2-2-2-1- دارای بازارگردان با مجوز
1-6-2-2-2-1-1- بازارگردانی توسط خود نهاد مالی	ارزش دفتری یا خالص ارزش فروش(قیمت پایانی پس از کسر هزینه‌های فروش) هر کدام که کمتر است.	45	بدون تغییر
1-6-2-2-2-1-2- بازارگردانی توسط سایرین	ارزش دفتری یا خالص ارزش فروش(قیمت پایانی پس از کسر هزینه‌های فروش) هر کدام که کمتر است.	55	بدون تغییر
1-6-2-2-2-2-بدون بازارگردان	ارزش دفتری یا خالص ارزش فروش(قیمت پایانی پس از کسر هزینه‌های فروش) هر کدام که کمتر است.	45	بدون تغییر
1-6-2-3- سرمایه گذاری در سهام بورسها، فرابورس و شرکت سپردهگذاری	میانگین وزنی سالانۀ معاملات انجام شده که در پایان هر سال توسط سازمان اعلام می شود	30	90
1-6-2- 4- سرمایه گذاری در سایر سهام	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	بدون تغییر	بدون تغییر
1-6-3- سرمایه‌گذاری در واحدهای سرمایه‌گذاری صندوق‌های سرمایه‌گذاری دارای مجوز
1-6-3-1- صندوق سرمایه‌گذاری در اوراق بهادار
1-6-3-1-1- در اوراق بهادار با درآمد ثابت
1-6-3-1-1-1- ضمانت نقدشوندگی یا بازارگردانی توسط خود نهاد مالی	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	95	بدون تغییر
1-6-3-1-2- در سهام
1-6-3-1-2-1- ضمانت نقدشوندگی یا بازارگردانی توسط خود نهاد مالی	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	75	بدون تغییر
1-6-3-1-2-2- ضمانت نقدشوندگی یا بازارگردانی توسط سایر نهادهای مالی	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	80	بدون تغییر
1-7- حساب‌ها و اسناد دریافتنی تجاری
1-7-1- دارای وثایق و ضمانت کافی	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	^*[1]بدون تغییر	بدون تغییر
1-7-4- سود سهام دریافتنی
1-7-4-2- سود سهام دریافتنی از شرکتهای پذیرفته شده در بورس تهران یا فرابورس ایران	ارزش دفتــــــــــــــــــــــــــــــــری	70	70
1-7-4-3- سود سهام دریافتنی از سایر شرکتها	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	بدون تغییر	بدون تغییر
2- دارایی‌های غیرجاری
2-4- دارایی‌های ثابت مشهود
جدول 1: تغییرات ضرایب و پایۀ محاسباتی پیوست 1 دستورالعمل- ادامه
نوع حســـــــــــــــاب	پایه محاسباتی جدید	ضریب جدید( درصد)
نوع حســـــــــــــــاب	پایه محاسباتی جدید	نسبت جاری	نسبت بدهی و تعهدات
2-4-1- زمین	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	بدون تغییر	90
2-4-2- ساختمان	ارزش دفتــــــــــــــــــــــــــــــــری	بدون تغییر	90
2-6- سرمایه‌گذاری بلند مدت
2-6-1- سرمایه‌گذاری در اوراق بهادار با درآمد ثابت
2-6-1-2- بدون تضمین بازخرید پیش از سررسید
2-6-1-2-1- پذیرفته شده در بورس یا فرابورس
2-6-1-2-1-1- دارای بازارگردان با مجوز
2-6-1-2-1-1-1- بازارگردانی توسط خود نهاد مالی	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	85	بدون تغییر
2-6-1-2-1-1-2- بازارگردانی توسط سایرین	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	90	بدون تغییر
2-6-1-2-1-2- بدون بازارگردان دارای مجوز	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	85	بدون تغییر
2-6-1-2-2- پذیرفته نشده در بورس یا فرا بورس
2-6-1-2-2-1- دارای بازارگردان با مجوز
2-6-1-2-2-1-1- بازارگردانی توسط خود نهاد مالی	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	75	بدون تغییر
2-6-1-2-2-1-2- بازارگردانی توسط سایرین	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	85	بدون تغییر
1-6-1-2-2-2- بدون بازارگردان دارای مجوز	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	75	بدون تغییر
2-6-2- سرمایه‌گذاری در سهام شرکت‌ها
2-6-2-1- سهام پذیرفته شده در بورس تهران یا بازار اول فرابورس
2-6-2-1-2- سهام غیر مدیریتی
2-6-2-1-2-1- دارای بازارگردان با مجوز
2-6-2-1-2-1-1- بازارگردانی توسط خود نهاد مالی	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	65	بدون تغییر
2-6-2-1-2-1-2- بازارگردانی توسط سایرین	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	75	بدون تغییر
2-6-2-1-2-1-2- بدون بازارگردان دارای مجوز	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	65	بدون تغییر
2-6-2-2- سهام پذیرفته شده در سایر بازارهای فرابورس ایران
2-6-2-2-1- بازار دوم فرابورس
2-6-2-2-1-1- دارای بازارگردان با مجوز
2-6-2-2-1-1-1- بازارگردانی توسط خود نهاد مالی	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	55	بدون تغییر
2-6-2-2-1-1-2- بازارگردانی توسط سایرین	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	65	بدون تغییر
2-6-2-2-1-2- بدون بازارگردان دارای مجوز	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	55	بدون تغییر
2-6-2-2-2- سایر بازارهای فرابورس
2-6-2-2-2-1- دارای بازارگردان با مجوز
2-6-2-2-2-1-1- بازارگردانی توسط خود نهاد مالی	ارزش دفتری یا خالص ارزش فروش(قیمت پایانی پس از کسر هزینه‌های فروش) هر کدام که کمتر است.	45	بدون تغییر
جدول 1: تغییرات ضرایب و پایۀ محاسباتی پیوست 1 دستورالعمل- ادامه
نوع حســـــــــــــــاب	پایه محاسباتی جدید	ضریب جدید( درصد)
نوع حســـــــــــــــاب	پایه محاسباتی جدید	نسبت جاری	نسبت بدهی و تعهدات
2-6-2-2-2-1-2- بازارگردانی توسط سایرین	ارزش دفتری یا خالص ارزش فروش(قیمت پایانی پس از کسر هزینه‌های فروش) هر کدام که کمتر است.	55	بدون تغییر
2-6-2-2-2-2- بدون بازارگردان	ارزش دفتری یا خالص ارزش فروش(قیمت پایانی پس از کسر هزینه‌های فروش) هر کدام که کمتر است.	45	بدون تغییر
2-6-2-3- سرمایه گذاری در سهام بورسها، فرابورس و شرکت سپردهگذاری	میانگین وزنی سالانۀ معاملات انجام شده که در پایان هر سال توسط سازمان اعلام می شود	30	90
2-6-2- 4- سرمایه گذاری در سایر سهام	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	بدون تغییر	بدون تغییر
2-6-3- سرمایه‌گذاری در واحدهای سرمایه‌گذاری صندوق‌های سرمایه‌گذاری دارای مجوز
2-6-3-1- صندوق سرمایه‌گذاری در اوراق بهادار
2-6-3-1-1- در اوراق بهادار با درآمد ثابت
2-6-3-1-1-1- ضمانت نقدشوندگی یا بازارگردانی توسط خود نهاد مالی	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	95	بدون تغییر
2-6-3-1-2- در سهام
2-6-3-1-2-1- ضمانت نقدشوندگی یا بازارگردانی توسط خود نهاد مالی	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	75	بدون تغییر
2-6-3-1-2-2- ضمانت نقدشوندگی یا بازارگردانی توسط سایر نهادهای مالی	بدون تغییـــــــــــــــــــــــــــــــــــر	80	بدون تغییر

2- پایۀ محاسباتی مندرج در پیوست 2 دستورالعمل یاد شده به شرح جدول(2) زیر تغییر میکند:

جدول 2: تغییرات پایۀ محاسباتی پیوست 2 دستورالعمل
نوع حســـــــــــــــاب	پایه محاسباتی جدید
نوع حســـــــــــــــاب	پایه محاسباتی جدید
4- سایر تعهدات و بدهیهای احتمالی منظور نشده در ترازنامه
4-1- اسناد و اوراق تعهدآور نزد دیگران	مبلغ مندرج در اسناد و اوراق تعهدآور حداکثر تا سقف مبلغ تعهد]در صورتیکه این اسناد پشتوانه تسهیلات دریافتی از بانک باشد، در محاسبات لحاظ نمیگردد [